Риск ИП

Большинство россиян работают в государственных учреждениях и частных компаниях, и нередко им приходится мириться с жёсткими требованиями руководителей, а иногда даже с грубым обращением. Именно поэтому многие люди задумываются над тем, чтобы завести собственный бизнес и ни от кого не зависеть. Но самостоятельно справиться без особых практических навыков и теоретических знаний очень сложно, особенно в условиях повышенной конкуренции. У начинающих предпринимателей возникают различные проблемы, а так хочется, чтобы мечта превратилась в реальность. Данная статья как раз поможет понять, какие шаги стоит совершить на начальных этапах развития ИП, какие существуют риски для индивидуальных предпринимателей и как с ними бороться.

Роль предпринимательства в современном мире

В последние десятилетия сфера предпринимательской деятельности стала одним из наиболее важных секторов в создании ВВП в большинстве стран мира, включая Россию. Особенности такой тенденции обсуждают все без исключения эксперты в мире экономики, а также простые граждане. Многие люди считают предпринимательство радужной перспективой обеспечения материальной стабильности. Особенно это касается юношей и девушек, которым сегодня всё труднее найти хорошую работу с высокой заработной платой. При этом решить проблемы, которые возникают у индивидуальных предпринимателей, пытается чуть ли не каждый журналист, учёный и представитель государственных структур.

Почти все жители России хоть раз задумывались над тем, чтобы вести независимую доходную деятельность. Каждый хочет самостоятельно принимать решения, использовать всё время по своему усмотрению, не чувствовать постоянный административный контроль и испытывать ряд других прелестей ведения собственного бизнеса. Это подталкивает многих людей к выполнению конкретных действий. Но на одном желании невозможно успешно построить свою маленькую финансовую империю – требуется чётко понимать, как свои желания превращать в реальность. Ведь все люди знают крылатое выражение: «Чтобы преодолеть даже минимальное расстояние, нужно делать первые шаги». Именно о том, как начать создавать свой бизнес, мы поговорим в этой статье.

Кто такой ИП, каков порядок достижения поставленных целей

Индивидуальный предприниматель – это особый вид компаний, которые ведут физические лица и которые могут осуществлять предпринимательскую деятельность, не образуя юридическое лицо. Порядок регистрации ИП осуществляется по правилам и требованиям, описанным в Федеральном законе №445 «О предприятиях и ведении предпринимательской деятельности». Предпринимательство основывается на трёх основных принципах: инициативе, самостоятельности, получении прибыли.

Чтобы достичь основных целей независимой экономической деятельности, ИП должны пройти три стадии:

  • Первый этап – это определение идей, которые могут быть реализованы на практике в конкретных сферах деятельности людей (производство товаров, оказания услуг). На этой стадии вы должны найти выгодную коммерческую нишу, которая позволит развиваться вашему бизнесу и получать хорошую прибыль.
  • Второй этап – это создание определённого порядка действий и установление условий, которые помогут найти и породить спрос у потребителей на вашу продукцию или оказываемые услуги. На данной стадии нужно грамотно разработать бизнес-план, определить все финансовые возможности, изучить необходимую схему работы и структуру организации (варианты поставки сырьевых ресурсов, транспортные схемы, штаб сотрудников и т. д.).
  • Третий этап – это организация реализации выбранных идей. Начинающие индивидуальные предприниматели должны быть менеджерами, рабочими и коммерсантами в одном лице. Они должны приходить на рынок в роли активного инвестора, который вносит свою лепту в создание успешных финансовых отношений и развитие государственной экономики.

Необходимость регистрации ИП

В согласии с Федеральным законом №445, решив систематически получать прибыль за счёт ведения предпринимаемой деятельности, каждое физическое лицо (как гражданин РФ, так и подданный других государств) обязано зарегистрировать ИП в порядке, который установлен действующим законодательством. Если же лицо, которое не было внесено в соответствующие государственные реестры (ЕГРИП), получает постоянную прибыль от ведения хозяйственной (производство товаров) или коммерческой деятельности (оказание услуг), то это является прямым нарушением закона, что может стать поводом привлечения конкретного физического лица к различным видам гражданско-правовой ответственности (уголовная, административная).

Если любой хозяйствующий субъект имеет право самостоятельно принимать решение о получении прибыли, то оплата налогов и страховых платежей – это обязанность, которая прописана в Налоговом кодексе Российской Федерации. Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги на основании одной из трёх систем налогообложения, которая выбирается при регистрации и указывается в соответствующих документах. Так, ИП может выбрать общую или упрощённую систему налогообложения, а также вменённые налоги на будущую прибыль.

Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей и предъявляемые требования

Для того чтобы зарегистрировать ИП, физическое лицо должно собрать и подать в налоговую службу пакет документов, состоящий из:

  • заявления о регистрации, которое должно быть удостоверено подписью заявителя и печатью нотариальной конторы;
  • чека или квитанции об уплате государственного сбора в размере 800 рублей;
  • оригинала и копии паспорта заявителя;
  • свидетельства о присвоении индивидуального номера налогоплательщика.

Для подачи вышеуказанных документов у заявителя есть 5 рабочих дней. При этом сотрудники ИФНС выдают расписку о приёме документов, в которой указывается время получения Свидетельства о регистрации. В соответствии с действующим законодательством, каждый заявитель вправе воспользоваться услугами специальных организаций, которые оказывают помощь в регистрации ИП. Для этого физическое лицо обязано оформить и нотариально удостоверить генеральную доверенность на конкретного сотрудника.

Отметим, что зарегистрировать индивидуальное предпринимательство могут все граждане, имеющие документ о подтверждении личности. Но если совершеннолетние люди могут самостоятельно открывать своё ИП, то с несовершеннолетними подростками дела обстоять несколько сложнее. Несмотря на то, что в России паспорта выдают в возрасте 14 лет, несовершеннолетние ещё не могут полностью отвечать за свои гражданские права и обязанности. Поэтому, чтобы подростку приобрести статус индивидуального предпринимателя, ему обязательно нужно получить письменное согласие родителей или опекунов.

Плюсы ИП

Если в двух словах — это доступность, простота регистрации и ликвидации, отсутствие бухучета и минимальная отчетность. А теперь обо всем немного подробнее.

Простая регистрация

На открытие ИП уйдет не больше трех дней, это может сделать любой дееспособный и правоспособный гражданин России. Для регистрации нужно:

  • выбрать основной и по желанию несколько дополнительных кодов ОКВЭД;
  • заполнить заявление по форме Р21001. Это легко сделать в сервисе «Моё дело»;
  • заплатить пошлину 800 рублей. Если у вас есть электронная подпись и вы подаете документы в электронном виде, пошлину платить не нужно;
  • подать в налоговую инспекцию по месту прописки заявление, копию паспорта и квитанцию об уплате пошлины.

Скачать заявление на регистрацию ИП (форма Р21001)

Налоговая инспекция обязана завершить оформление ИП в течение 3 дней со дня подачи документов. Если вы определились с системой налогообложения и выбрали УСН, при регистрации ИП можно сразу приложить 2 экземпляра уведомления по форме 26.2-1.

Скачать бланк уведомления о переходе на УСН (форма 26.2-1)

Создание фирмы сложнее и дороже.

Бесплатно создать документы для регистрации ИП за 15 минут

Быстрый и простой вывод денег

Все заработанные средства предприниматель может в любое время:

  • вывести на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету;
  • снять наличными;
  • перевести на карту физического лица.

Это один из самых весомых плюсов индивидуального предпринимательства, потому что учредителям организаций нельзя просто так снимать деньги со счета ООО для личных целей. Придется воспользоваться одним из способов:

  1. Выплатить зарплату, если учредитель числится в штате фирмы, при этом уплатить налоги и страховые взносы, достигающие 30 процентов.
  2. Выплатить дивиденды, но это можно делать только раз в квартал, при этом дивиденды тоже облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.
  3. Оформить займ учредителю.

Нет обязанности открывать расчетный счет

Если предприниматель работает только с наличными, ему не обязательно открывать расчетный счет для розничной торговли и оказания бытовых услуг. Также законодательство не запрещает принимать деньги на карты физических лиц. Но в то же время инструкция ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г. запрещает использовать карту физлица для предпринимательских операций. Исключение – плательщики налога на профессиональный доход, который действует в 4 пилотных регионах.

Имейте в виду, что с личным счетом предприниматель не сможет участвовать в тендерах, госзакупках, принимать от компаний оплату с расчетного счета, торговать оптом.

Нет обязанности вести бухучет

По закону 402-ФЗ от 06.12.2001г. «О бухгалтерском учете» ИП может не вести бухучет и не сдавать бухгалтерскую отчетность.

Но налоговый учет вести нужно.

Так, на ЕНВД придется вести учет объектов, формирующих базу по единому налогу. Например, торговых площадей, количества работников, посадочных или торговых мест, транспортных средств и так далее.

ИП на патенте нужно вести книгу доходов, а на УСН – книгу учета доходов и расходов.

Сложнее всего на ОСНО, так как нужно вести учет доходов, расходов и НДС.

Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес

ООО всегда ведут бухучет и сдают полный набор бухгалтерской отчетности.

Простая отчетность

Предприниматели без работников не сдают ничего, кроме налоговых отчетов.

ООО всегда сдают отчеты для работодателей при любом количестве сотрудников.

Но когда индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, обязанность сдавать такие отчеты появляется и у него.

В частности, ИП с сотрудниками каждый квартал сдает форму 6-НДФЛ, 4-ФСС и расчет по страховым взносам, каждый месяц отчет СЗВ-М, раз в год справки 2-НДФЛ и сведения о среднесписочной численности.

Скачать бланк 6-НДФЛ Скачать бланк расчета по форме 4-ФСС Скачать бланк расчета по страховым взносам Скачать бланк СЗВ-М Скачать бланк 2-НДФЛ Скачать бланк сведений о среднесписочной численности

Легкая ликвидация

Если предприниматель решил прекратить деятельность, ему достаточно оплатить пошлину в размере 160 рублей, посетить налоговую и подать вместе с квитанцией заявление по форме Р26001. Спустя неделю его снимут с учета в ФНС и удалят из ЕГРИП. На этом статус ИП прекращается.

Это были основные плюсы ИП. Теперь поговорим о минусах.

Меньше штрафов

Если проанализировать КоАП РФ, то видно, что практически по всем нарушениям суммы штрафов для организаций выше, чем за те же нарушения для индивидуальных предпринимателей. Суммы отличаются порой в десятки, а иногда и в сотни раз.

Что касается штрафов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, то в нем они одинаковые и для ИП, и для ООО.

Налоговые последствия добровольной уплаты страховых взносов

Бизнесмены в большинстве случаев страхуют себя от возникновения таких незапланированных ситуаций, как появление у работника нетрудоспособности или уход сотрудницы в декрет.

Однако бизнесмену невыгодно официально оплачивать работнику больничный лист.

Дело в том, что денежные компенсации, которые может получить сам бизнесмен, на добровольной основе занимающийся обязательным страхованием случаев возникновения у работников временной нетрудоспособности, облагаются подоходным налогом (НДФЛ).

По словам Минфина РФ, бизнесмен должен перечислять в бюджет НДФЛ. Однако в ст. 217 НК РФ отражена иная информация: с конкретных видов доходов НДФЛ не взимается.

В п. 1 ст. 217 НК РФ указано, что не облагаются НДФЛ следующие виды доходов:

  • различные пособия от государства (кроме выплат по временной нетрудоспособности);
  • компенсации по безработице;
  • декретные выплаты;
  • другие компенсации, которые выплачиваются на основании действующих законов РФ.

В итоге бизнесмен, уплачивая добровольные страховые взносы, должен перечислять в бюджет НДФЛ.

Когда ИП не платит этот налог, он судится с инспекцией, которая в итоге зачем-то доначисляет ему налоговые платежи, штрафные санкции и пени. В связи с этим предпринимателю в 2019 году не следует заниматься обязательным страхованием по собственной инициативе.

Выбор контрагента

Многие бизнесмены в большинстве не знают о рисках, которые возникают при выборе контрагента.

Например, ИП хочет быстро доставить товар, но его на складе нет. Чтобы не поругаться с контрагентом, бизнесмен ищет продавца в области, у которого покупает товарную продукцию для дальнейшей перепродажи.

В итоге ИП соблюдает все условия договора, заключённым с контрагентом. Однако в этом случае возможны негативные налоговые последствия.

Например, инспекция может признать, что бизнесмен не был достаточно осторожен при выборе контрагента. В связи с этим бизнесмен должен очень тщательно выбирать контрагентов.

Для того чтобы проверить контрагента, ИП должен выполнить следующие действия:

  • ИП должен потребовать от контрагента ксерокопии документов, на которых стоит его подпись и печать (Устав, свидетельство о госрегистрации и др.);
  • если в организации контрагента только руководитель подписывает документы (по Уставу), то бизнесмен должен потребовать от контрагента предъявить заверенную ксерокопию протокола о его назначении и копию приказа о вступлении в должность;
  • если руководитель фирмы подписывает деловые бумаги по доверенности, то бизнесмен должен потребовать от контрагента предоставить лично заверенную ксерокопию доверенности. Также ИП надо провести проверку полномочий этого директора;
  • когда компания занимается требующими разрешения определёнными видами деятельности, ИП надо потребовать у контрагента заверенную ксерокопию лицензии.

Кстати, ИП может сверить предоставленные сведения контрагента с реальными данными о фирме (юридический адрес, ИНН, наименование организации) на сайте ФНС РФ http://www.nalog.ru.

Если фирма — контрагент заключает крупные сделки, то ИП должен изучить баланс этой организации.

В то же время согласно действующим законам РФ, контрагент имеет право отказаться от предоставления индивидуальному предпринимателю информации из баланса и Формы №2 (отчёта об убытках и прибылях).

Также при подписании крупных сделок с контрагентами, можно проверить офис фирмы, численность сотрудников, наличие сертификата и др.

Риски, с которыми связываются ИП

Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с различными проблемами, которые возникают из-за конкретных рисков. Отметим, что по Конституции ИП имеют более широкий список прав, нежели обычные граждане. Они владеют правом заключения коммерческих договоров, осуществления хозяйственных и финансовых сделок, использования квартир и другого вида жилой недвижимости для ведения предпринимательской деятельности.

Но при этом регистрационные акты (свидетельства о регистрации) создают для новоиспечённых коммерсантов и ряд дополнительных обязанностей, при невыполнении которых физические лица могут быть привлечены к материальной, административной и уголовной ответственности. Наиболее распространённые ситуации привлечения ИП к ответственности:

  • несообщение представителям налоговой службы о факте открытия расчётного счёта в каком-либо банке в течение 10 дней: в данном случае выписывается штраф в размере 5 000 рублей;
  • непредоставление деклараций с бухгалтерской отчётностью: за это индивидуальные предприниматели должны заплатить штраф в размере 1 000 рублей;
  • недостаток материальных ресурсов для расчёта с поставщиком, оплаты оказываемых услуг и или вычета налогов: в данном случае долги взыскиваются за счёт личного имущества должника.

Несмотря на отсутствие статуса юридического лица, индивидуальные предприниматели несут ту же ответственность, что и АО, ООО или другие предприятия, имеющие подобный статус. Такие нормы регламентированы Гражданским и Налоговым кодексами РФ. Именно поэтому ИП обязаны следить за правомерностью выполняемых действий, чтобы минимизировать вероятность возникновения проблем с законом.

Также при ведении индивидуального предпринимательства нужно всегда помнить о рисках, которые связаны с активностью и инициативностью. Ведение бизнеса – это как хождение по лезвию ножа – тут даже бездействие может привести к серьёзным проблемам. Если не предусматривать и не рассчитывать степень опасности, то можно не только не получить прибыль, но и потерять уже имеющиеся материальные ресурсы.

С первого же дня ведения хозяйственно-коммерческой деятельности у ИП существуют различные риски, разделённые на 4 категории, каждая из которых имеет свой уровень опасности:

  • минимальный;
  • допустимый;
  • кризисный;
  • катастрофический.

Каждый уровень опасности имеет свои объёмы и цену потери, которая возникает из-за конкретного неучтенного и непредвиденного обстоятельства. Если при минимальной степени опасности прибыль растёт в неограниченном количестве (поскольку потери являются минимальными или вообще отсутствуют), то на допустимом уровне риск потери может достигать отметки поступившей прибыли. На основании этих рисков выделяют такие уровни деятельности индивидуальных предпринимателей:

  • устойчивый;
  • стабильный;
  • потенциально успешный.

Кризисный уровень опасности подразумевает возникновение различных проблем, из-за которых у ИП расходы будут превышать доходы. Основная причина таких проблем – накопление задолженностей и снижение спроса на товары/услуги. Кризисный уровень может со временем перерасти в катастрофический, при котором индивидуальных предпринимателей могут признать банкротом. А это уже является поводом ликвидировать наработанные активы и прекратить любую коммерческую деятельность конкретного физического лица.

Основные причины закрытия ИП вследствие банкротства – это неумелая маркетинговая политика, пренебрежительное отношение к материальным и трудовым ресурсам, отсутствие ответственности за свои решения и действия. Особенно важно тщательно и взвешенно рассчитывать риски при реализации коммерческих проектов, которые касаются не только личных интересов индивидуального предпринимателя, но и его семьи.

Способность снижать вероятность убытков возникает в процессе накопления практического опыта и расширения базы теоретических знаний. Поэтому, для того чтобы вы развивали свой бизнес, советуем изучать как можно больше информации и прислушиваться к мнению опытных экспертов, которые прекрасно зарекомендовали себя на экономическом и финансовом рынке.

Стать бизнесменом за вознаграждение

В редакцию 66.RU обратилась жительница Екатеринбурга Марина (здесь и далее имена героев изменены) и рассказала, как ее 18-летний сын Саша чуть было не стал жертвой мошенников. Недавно она прочитала в соцсетях его переписку со знакомым, который предложил молодому человеку за 15–30 тысяч оформить на него ИП и предоставить в пользование неким людям. Знакомый заверил Сашу, что сам так сделал, получил деньги, и теперь ему пообещали больше, если он найдет еще желающего. Для какой цели это нужно, из переписки непонятно, но Сашу заверили, что он ничем не рискует. Молодой человек согласился и подал документы на оформление ИП. Родители Саши, узнав про это, вместе с ним пошли в Федеральную налоговую службу (ФНС). Они закрыли ИП и выплатили обязательные взносы.

Но это не единичный случай. В интернете на форумах можно увидеть множество вопросов от пользователей, которые говорят, что им предложили открыть ИП, и спрашивают, каковы риски. В комментариях им советуют этого не делать. Но остается много тех, кто не стал разбираться и доверился мошенникам.

Судя по всему, такой вид мошенничества распространен и в Свердловской области. По словам Марины, сотрудники ФНС ей рассказали, что каждый день оформлять ИП приходят по 5-6 человек, которые только что стали совершеннолетними. В службе подозревают, что многие делают это не для себя, говорит Марина.

Мы сделали официальный запрос в ФНС по Свердловской области, чтобы узнать, так это или нет. Ответ обещали предоставить позднее.

Чем рискует владелец ИП

Для начала надо понимать, что ИП — это статус физического лица. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за свое дело имуществом, собственным или взятым в аренду. Он обязан:

  • подавать в налоговую отчеты о суммах, которые проходят через его расчетный счет;
  • платить страховые взносы — 36 238 рублей в год (по информации на 2019 год);
  • выплачивать налог со всего дохода — 6%;
  • платить взнос в пенсионный фонд — 1% с годового дохода, превышающего 300 тысяч.

То есть те 30 тысяч (максимум, который предлагают за открытие ИП) не покрывают даже годовых взносов, которые должен заплатить индивидуальный предприниматель. Но это не самое страшное.

Последствия для молодых людей зависят от того, что будут делать с их расчетными счетами.

Как можно использовать чужой статус ИП:

  • «отмывать» деньги, полученные нечестным образом. Пример: через расчетный счет индивидуального предпринимателя провели 10 «грязных» миллионов, а потом обналичили их через бизнес-карты. С человека, на чье имя оформлено ИП, с учетом всех налогов и взносов, будут требовать больше 733 тысяч рублей, а также отчет за проведенные через счет миллионы, о которых он ничего не знал;
  • получить кредиты на крупную сумму и не вернуть;
  • закупить товары и получить услуги с отсроченными платежами;
  • провести фиктивные сделки, получив за это деньги от подставных фирм;
  • использовать ИП как подрядчика для крупного ООО — то есть потом в случае ошибок и провалов вся ответственность будет лежать на предпринимателе;
  • нанимать в ИП сотрудников, а потом не платить им заработную плату, а также не отчислять налоги.

Если ИП не платит необходимые взносы и не предоставляет отчеты, то ФНС обращается в суд.

Владелец ИП может даже не присутствовать на нем. После суда судебные приставы арестуют имущество человека и заблокируют его счета. С долгами он не сможет выехать из страны, а если его признают банкротом, то проблемы возникнут при устройстве на работу и получении кредита. В худшем случае — на предпринимателя заведут уголовное дело и дадут реальный срок.

Как узнать, что я или мой родственник не ИП:

  1. зайти на сайт ;
  2. выбрать опцию «Электронные сервисы», затем «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»;
  3. ввести ФИО человека, ОГРНИП или ИНН, код с картинки, а затем нажать «Найти».

Если человек зарегистрирован как ИП, то система выдаст информацию о нем.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *