Нужно ли платить пеню за транспортный налог?

Транспортный налог входит в перечень обязательных платежей, которые после перечисления на государственный счет уходят в бюджет региона, где проживает автовладелец. Выплаты по искомому налогу осуществляются всеми физическими лицами, являющимися собственниками автомобилей, а также организациями, имеющими на балансе различные виды транспортных средств. Неуплата искомого сбора в пользу государственной казны приводит к тому, что против злостного неплательщика выдвигают различные санкции. Так, в большинстве своем речь идет о таких мерах, как штрафы и пени по транспортному налогу. Данный материал мы приготовили для вас ради того, чтобы рассказать, о каких именно пенях идет речь, в каком размере будет взята с вас искомая финансовая санкция, и каков порядок ее оплаты в текущем 2019 году.

Пени по транспортному налогу

КБК для пени по транспортному налогу физических лиц

Посмотреть КБК по налогам граждане могут на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Налогообложение в Российской Федерации», подразделе «Коды классификации доходов бюджетов РФ», пройдя по ссылке «Физические лица» и выбрав налог, по которому нужно узнать КБК.

Код бюджетной классификации для уплаты транспортного налога физическим лицом – 182 1 06 04012 02 1000 110.

Код бюджетной классификации для уплаты пени по транспортному налогу физическим лицом – 182 1 06 04012 02 2100 110.

Код бюджетной классификации для уплаты штрафа по транспортному налогу физическим лицом – 182 1 06 04012 02 3000 110.

КБК транспортного налога – 2019, 2020 для организаций

За любыми юрлицами, несмотря на систему налогообложения, признается обязанность по оплате транспортного налога на весь зарегистрированный автотранспорт. Исчисление ими суммы налоговых платежей, в соответствии с п. 1 ст. 362 НК РФ, по налоговый период 2019 года включительно производится самостоятельно. Оплата (п. 3 ст. 363.1 НК РФ) перечисляется ежеквартально (если авансы есть) или сразу за весь год по его окончании. Отчетность подается в фискальные органы до 1 февраля года, следующего за отчетным, включительно.

Для юрлиц КБК по транспортному налогу в 2019 году следующий: 182 1 06 04011 02 1000 110.

Как всегда, бухгалтеров волнует вопрос: произошли какие-либо изменения в КБК по транспортному налогу — 2020 для юридических лиц или нет? Можем успокоить читателей: КБК по транспортному налогу — 2020 для организаций останется неизменным.

ВАЖНО! Перечень КБК на 2020 год определяется приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н, а на 2019 год был установлен приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Какие КБК изменились с 2020 года, узнайте .

На кого распространяется обязанность платить транспортный налог?

Все граждане, индивидуальные предприниматели, организации, у которых есть зарегистрированные ТС, перечисленные в статье 358 главы 28 НК РФ, платят транспортный налог. В этом же документе дан список ТС, которые налогом не облагаются.

Федеральных льгот по налогу на транспорт в России на 2019 год нет. Однако регионы РФ могут предоставлять льготы отдельным категориям граждан. Если вам положены льготы, для их получения подайте в ИФНС заявление (форма по КНД 1150063).

Как определить размер налога?

Чтобы понять, какой налог платить, нужно перемножить налоговую базу и ставку, период владения автомобилем и долю ТС, которой владеет налогоплательщик.

За налоговую базу принимают мощность двигателя ТС в л.с.

Налоговую ставку каждый регион РФ определяет самостоятельно. Если в регионе ставка не определена, используются ставки налогообложения из НК РФ, приведенные в таблице.

Мощность силовой установки автомобиля, л. с. Ставка
до 100 2,5
100-150 3,5
150-200 5
200- 250 7,5
от 250 15

Если у автомобиля один владелец, то долю владения определяют как 1. Если владельцев два – 0,5, если три – 0,3 и т. д.

Период владения считают месяцами. Если автомобиль куплен в середине года, вы оплачиваете налог только за те месяцы, когда уже стали собственником ТС.

Для легковых автомобилей ценой более 3 миллионов рублей также используют повышающие коэффициенты (согласно Федеральному закону от 27.11.2017 г. № 335-ФЗ):

Возраст, лет Стоимость, рублей Коэффициент
до 3 3 – 5 миллионов 1,1
до 5 5-10 миллионов 2
до 10 10-15 миллионов 3
до 20 от 15 миллионов 3

Рассчитывать сумму налога самим в 2019 году не нужно. При регистрации автомобиля ГИБДД передает сведения о нем в соответствующую инспекцию ФНС. После этого владельцу ТС будут приходить налоговые извещения.

Если вы хотите проверить правильность начисляемого вам налога, можете воспользоваться электронным калькулятором на сайте ФНС РФ. В него нужно ввести следующие сведения:

  • год, за который вы хотите заплатить налог;
  • период владения ТС в месяцах;
  • вид ТС;
  • мощность двигателя;
  • наличие льгот.

Убедитесь, что сайт определил ваш регион, или поменяйте его вручную, чтобы при расчете использовался правильный порядок расчета.

Рассчитывать сумму налога самому не требуется

Транспортный налог: требования и особенности уплаты

Ежегодно осуществлять выплаты налогового сбора обязаны те физические и юридические лица, находящиеся на территории нашей страны, которые произвели государственную регистрацию своих транспортных средств.

НК РФ Статья 359. Налоговая база

Сбор по искомому налогу входит в категорию обязательных для всех (кто имеет транспорт), величина оного устанавливается на уровне субъектов Российской Федерации. Обязательство по отслеживанию выплат данного налога возложено непосредственно на местные властные структуры.

Транспортный налог — обязательный сбор, который взымается с граждан по всей стране

Начисление транспортного налога производится на транспортные средства самых разных категорий. Каких, узнаем из нижеследующей таблицы.

Таблица 1. Какие транспортные средства облагаются рассматриваемым налоговым сбором

Категория транспортных средств Разновидности транспорта, входящего в категорию
Транспортные средства наземной категории В искомую категорию средств передвижения можно включить:

  • автомобили;
  • автобусы;
  • мотоциклы;
  • прочие ТС, которые осуществляют передвижение за счет пневматики или же гусеничным ходом.
  • Судна, ходящие по воде К искомой категории принадлежат:

  • лодки моторные;
  • суда, оснащенные парусами;
  • пароходы;
  • теплоходы и прочие водные ТС.
  • Воздушные суда Представленная группа включает в себя такие средства передвижения, как:

  • самолеты;
  • вертолеты и т.д.
  • Что не является объектом налогообложения?

    Обратите внимание: искомый налог не будет взыматься с транспортных средств передвижения:

    • мощность мотора которых составляет не более 100 лошадиных сил;
    • предназначенных и оборудованных для управления лицами с официально установленной инвалидностью.

    Обязательства по выплате налогового сбора на транспорт возникают сразу после того, как вы регистрируете право собственности на владение тем или иным автомобилем

    Величина сбора по транспортному налогу

    Минимальная ставка по налоговому сбору сегодня составляет 200 российских рублей. Власти каждого субъекта Российской Федерации имеют право на увеличение искомой ставки в 5 раз, но не более того.

    Величина общего платежа, который вы будете вносить ежегодно, находится в прямой зависимости от таких нюансов, как:

    • мощность конкретного автомобиля, оказывающаяся в техническом паспорте транспортного средства;
    • вместимость автомобиля, измерение которой производится в тоннах.

    Налоговые ставки зависят от мощности двигателя транспорта

    Власти некоторых регионов практикуют определение суммы платежа согласно:

    • выпуску транспортного средства;
    • общих экологических показателей конкретного наименования.

    В 2019 году определение величины налога на транспорт будет производиться согласно специальной формуле, которая подразумевает учет таких пунктов, как:

    • налоговая ставка;
    • мощность мотора транспортного средства;
    • количество месяцев в году, в кои вы являлись владельцем конкретной машины.

    Мощность мотора (или его объем) будет обозначаться с использованием такой единицы измерения, как лошадиные силы, а налоговая ставка оценивается, соответственно, в национальной валюте нашей страны. Что касается количества месяцев владения машиной, то тот календарный период, в который производится регистрация средства, будет засчитываться, как полный. Другими словами, если вы произвели регистрацию 26 мая, например, то выплату придется осуществлять за весь май, а не только уже за июнь.

    Пусть соблазн не оплачивать транспортный налог не создает в вашем уме опасных иллюзий, впоследствии вы потеряете куда больше денег на выплате пени

    Осуществлять самостоятельный расчет величины налогового сбора необходимость отсутствует, так как искомая ответственность возлагается на региональные отделения налоговой службы, которая:

    • производит определение требуемой к выплате суммы для каждого гражданина;
    • рассылает уведомления с требованием выплатить налог, содержащие сведения также и о том, какая сумма в рублях должна от вашего имени поступить в бюджет региона.

    Правила начисления налога

    Один раз в год, не позднее 1 декабря, каждый владелец ТС (физическое лицо или организация) должен заплатить в бюджет государства соответствующий налог (пункт 1 статьи 363 НК РФ). Оплата производится по квитанциям, которые рассылает автовладельцам налоговая служба (п. 3 ст. 363 НК РФ).

    За просрочку начисляются штрафы или пени, размер которых устанавливается на местном региональном уровне.

    Какие объекты подлежат налогообложению:

    • наземный транспорт: авто, мотоциклы, автобусы и другие разновидности транспорта, работающие на пневматике или на гусеничном ходу (исключением будет спецтранспорт для инвалидов и ТС мощностью менее 100 л. с.);
    • плавсредства: яхты, теплоходы, катера с мотором, парусные суда;
    • самолеты, вертолеты и прочие средства, перемещающиеся в воздушном пространстве.

    Сумма ежегодного взноса можно самостоятельно подсчитать, но на практике этим занимается ИФНС. Для этого перемножают следующие данные: налоговую ставку, мощностные показатели двигателя и время владения ТС (количество месяцев в рассматриваемом году).

    Как производится контроль выплаты налогового сбора

    Правила, регламентирующие выплату транспортного налога, фиксируются непосредственно в Налоговом Кодексе Российской Федерации. А вот что касается определения конкретной суммы выплат, а также способов перечисления искомых средств, решения об этих вопросах принимают уже власти регионов.

    Местные налоговые инспекции устанавливают такие правила, как:

    • точную величину налоговой ставки по искомому сбору;
    • сроки перечисления положенной суммы не только для обычных граждан, но и различных компаний.

    Понять, что вы должны оплатить налог, можно множеством различных способов, в частности путем получения уведомления от налоговой службы

    Кроме того, сотрудники инспекций отвечают за составление текста уведомлений, которые затем направляются каждому жителю региона, являющемуся собственником машины, а также за прием и учет средств, поступающих впоследствии от налогоплательщиков.

    Заполнение декларации по уплате налогового сбора должно производиться не менее чем за месяц до того, как вы переведете в налоговую службу платеж.

    Что будет, если собственник транспортного средства откажется платить налог

    На сегодняшний день, если собственник транспортного средства не осуществит выплату налогового сбора, то инспекция, к коей он относится согласно месту проживания, имеет право совершить следующие процедуры:

    • провести внеочередную проверку данного гражданина;
    • назначить выплату пени по просроченному платежу сбора;
    • арестовать имущество, которым владеет лицо;
    • арестовать счета в кредитных организациях, открытых на имя злостного неплательщика;
    • конфисковать материальные блага, находящиеся в собственности у данного гражданина, если на них наложен арест;
    • удержать частично оплату труда, заработанную должником;
    • вынести запрет на выезд данным гражданином заграницу.

    Все мероприятия, которые были указаны выше, осуществляются только ввиду вынесения судом соответствующего решения.

    Чтобы применить к вам жесткие меры наказания, налоговая инспекция вначале должна подать в суд иск

    Чтобы инициировать судебное разбирательство, инспекция должна направить в суд иск не позднее, чем через полгода после того, как наступят сроки для выплаты налогового сбора.

    Обратите внимание на тот факт, что при подаче иска лицо, в отношении которого начато дело, также в обязательном порядке должно быть уведомлено об этом, посредством вручения копии данного заявления на следующий же день после того, как документы будут переданы в суд.

    На начальных этапах производится погашение долгов, осуществляющихся с помощью тех денежных средств, которые имеются на счету должника. Если их не хватило для погашения долгов, будет рассматриваться процедура изъятия личной собственности гражданина.

    Общая сумма компенсации, которая будет изыматься у гражданина, будет зависеть от:

    • размера обозначенного к уплате сбора на транспорт;
    • пени, начисленной за неуплату оного и ввиду просрочки платежа.

    Если налогоплательщик задолжал государству налог за 4 года, или даже больше, выплату он будет осуществлять все равно только за последние три, так как по закону запрещается присуждать ему штрафы и пени за более длительный срок

    Контроль по уплате налога

    Последнее издание Налогового Кодекса Российской Федерации полностью содержит чётко прописанные правила касательно уплаты ТН. Именно Кодекс определяет роль региональных законодательных институтов в вопросе выборе окончательной сумме налога и допустимых способах оплаты. Что касается сроков оплаты этого вида налогов, то дела обстоят аналогично – местная власть полностью контролирует вопросы сроков и периоды оплаты, независимо от того, кто обязан оплачивать транспортные налоги – физ. лицо, индивидуальный предприниматель или крупная компания.

    В обязательства налоговика входит также составление уведомлений касательно обязательности проведения платежа для всех местных граждан, проживающих в соответствующем регионе.

    Согласно налоговому законодательству, декларации касательно ТН заполняются за 30 дней до непосредственной оплаты.

    Если владелец автотранспорта отказывается оплачивать сбор, налоговые службы могут действовать таким образом:

    • провести внеплановую проверку;
    • назначить пеню за несвоевременную оплату сбора;
    • арестовать банковские счета или частную собственность нарушителя;
    • конфисковать всё или часть арестованного имущества;
    • произвести штрафное отчисление из заработной платы нарушителя;
    • многое из этого списка может сопровождаться запретом на выезд из страны.

    Новое, свежее законодательство России гласит, что подобные меры могут иметь место только после утвердительного искового решения. Судебный иск разрешается подавать лишь спустя полгода с установленной даты оплат. Гражданин, выступающий как нарушитель, обязан получить копию судебного заявления через день после его подачи в суд.

    Граждане должны выполнять свои обязанности перед налоговым органом исключительно в течение последних 3 лет. Присуждать штрафные санкции и вводить пеню при более длительном сроке – действие неправомерной.

    В первые месяцы гражданин гасит задолженность перед Налоговой за счёт средств, которые присутствуют на его банковских зарплатных счетах. И лишь после того, как это выполнено, можно начинать рассматривать вместо оплаты арестованное имущество гражданина. Иными словами, начинать взыскание налогового долга с ареста имущества – является действием категорически противозаконным.

    Пеня и штрафы по транспортному налогу

    Пеня – одно из последствий неуплаты транспортного налога, являющееся наиболее вероятным к назначению в том случае, если вы данной выплаты избегаете. Величина пени исчисляется в процентах от общего размера обозначенной к выплате суммы, которая может увеличиваться прямо пропорционально общей длительности просрочки.

    Пеня, точно так же, как и выплачиваемые по транспортному налогу средства, поступают в бюджет региона, в котором проживает налогоплательщик.

    Обратите внимание: не стоит путать это начисление на налог со штрафом. Несмотря на то, что они накладываются на гражданина в одном и том же случае, между ними есть существенная разница, которая заключается в том, что штраф может быть начислен на ваш счет в один момент. Получается, что штраф – это:

    • фиксированная сумма;
    • величина, не зависящая от времени.

    Налог на транспорт имеет характер региональный, полученные по нему средства поступают в бюджет субъекта РФ

    Пеня же, наоборот:

    • постоянно увеличивается;
    • находится в прямой зависимости от времени, которое пройдет с того момента, как вы откажетесь от выплаты начисленного на ваше имя налога.

    Величина штрафа может быть различной, все будет зависеть от того, какова изначальная степень тяжести совершенного вами налогового правонарушения.

    В некоторых ситуациях за особенно длительную отсрочку и злостную неуплату, могут одновременно неплательщику назначаться к выплате:

    • и штраф;
    • и пеня.

    Зависеть в данной ситуации все будет от конкретных обстоятельств, сопутствующих ситуации.

    Когда начинают начислять пени за транспортный налог

    Через три месяца после того, как окончится срок, данный гражданам нашей страны на оплату налогового сбора, собственники транспортных средств, не внесшие выплату, получат уведомление, содержащее требование с уплатой налога. С даты отправки письма, собственно, и начинается начисление искомой пени.

    Имея транспорт, вам придётся отслеживать налоговые начисления, поэтому, советуем вам чаще заглядывать в почтовый ящик, или в личный кабинет на сайте ФНС

    Надбавка определенной суммы к величине средств, которые вы уже задолжали государству, будет производиться каждый день.

    Чтобы узнать, каков будет окончательный размер пени, необходимо будет умножить между собой такие показатели, как:

    • базовая ставка пени, установленная по рассматриваемому нами налоговому сбору на территории конкретного региона;
    • величина просроченной суммы налогового сбора на транспорт;
    • количество дней, в течение которых вы не исполнили обязательства по выплате средств в государственную казну, отсчет которых начался непосредственно начиная с того дня, как окончился данный для этой процедуры по закону срок.

    Согласно букве закона, действующего на территории нашей страны, актуальное процентное соотношение пени по налогу на транспортные средства составляет 1/300 от общей ставки рефинансированного характера, которая актуальна на день уплаты средств.

    Если сотрудники Федеральной налоговой службы, ко всему прочему, сочтут, что собственник автомобиля нарочно не выплатили средства в казну, то есть сделал это умышленно, то, вероятнее всего, на него будет также наложен штраф. Величина данной финансовой санкции, в свою очередь, составит не менее 20% и не более 40% от суммы обозначенного к выплате налогового сбора.

    При условии, что сотрудники ФНС решат, будто вы намеренно не уплачиваете налог, вы можете столкнуться с самыми серьезными последствиями

    Возможны лишь две ситуации, при которых не будет производиться начисление пени на какого — либо гражданина.

    1. На имущество плательщика налоговых сборов было произведено наложение ареста. Иными словами, осуществляется проведение процедуры, в ходе которой налог взыскивается принудительно.
    2. Второй случай подразумевает приостановление, вынесенное на судебном заседании, проведения всех возможных операций, с использованием счетов лица, находящихся в коммерческих банках.

    В этих случаях погашение долга произойдет автоматически, за счет арестованного имущества или же средств, а в последней ситуации этот процесс уже будет находиться в запущенном состоянии, посему не будет никакой необходимости в том, чтобы начислять пеню.

    Неуплата: Вам это надо?!

    Являясь обладателем автомобиля, необходимо выучить наизусть весь список возможных санкций, предусмотренных законом по отношению к неплательщикам налога на транспорт.

    В списке основных санкций, предусмотренных государством, особой «популярностью» пользуются следующие меры:

    • Начисление штрафа.
    • Начисление + удержание пени.
    • Арест имущества неплательщика.
    • Арест денежных средств, с целью покрытия долга.
    • Наложение запрета на пересечение границы.
    • Удержание некой суммы денег из зарплаты, начисляемой на пластиковую карту банка.

    В том случае, когда налоговики подают в суд, взыскивая все непогашенные суммы, штрафы и пени посредством судебных решений, необходимо понимать, что они действуют в рамках законодательства.

    Объём штрафных мер бывает разнообразным, и зависит от срока неуплаты и всех обозначенных выше нюансов. Инспекторы, начисляя санкции, всегда следуют правилу: штрафная сумма за несвоевременную оплату автомобильной пошлины, может быть начислена только лишь за период трёх лет, но не более того.

    Внимание! Исковое заявление можно составить и отправить лишь тогда, когда его сумма превышает 5000 рублей.

    Иск в суд также ограничен по времени: он должен быть подан не позже полугода после того, как прошли все отведённые сроки для оплаты. А если налоговики пропустили этот временной период, то решить вопрос бывает весьма непросто.

    Внимание! Объём штрафной санкции вычисляется в размерном соотношении 20% от всего объёма высчитанного долга. В том случае, когда есть доказательства, что неуплата налога была умышленной, то сумма увеличивается в два раза, достигая 40%.

    Многие собственники – должники переживают и спрашивают о том, могут ли за транспортные долги арестовать их автомобиль?

    Согласно букве закона, суд вполне может наложить арест на транспортное средство. Поэтому пренебрежение оплатой автомобильной пошлины может нести для гражданина множество проблем, ограничений и расходов.

    Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
    Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

    Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?

    Порядок взыскания задолженности с частных лиц устанавливается статьей 48 НК РФ, а юридических лиц и ИП – статьями 46 и 47.

    В досудебном порядке

    Если налогоплательщик не внес налог в срок, ИФНС направляет ему требование. Его необходимо исполнить в течение 8 дней с момента получения. Если этого не сделать, налог, штраф и пени будут взыскиваться через суд. Подробнее о порядке выставления требований читайте в статье 69 НК РФ.

    Уплатить налог по требованию налоговой инспекции можно в любой банке, через интернет-банк, с банковской карточки или с электронного кошелька, через терминал или банкомат, с расчетного счета (для ИП и организаций). Также можно воспользоваться услугой «Проверка налоговой задолженности» на портале Госуслуги и погасить долг онлайн.

    Неуплата налога всегда ведет к большим расходам

    Через суд

    Когда налогоплательщик не выполнил требования ИФНС, в суд направляется заявление о взыскании долга в принудительном порядке.

    Взыскание производится за счет имущества должника. Сначала средства попытаются списать с банковского счета или карты. Если денег не хватает, счет заблокируют до появления на нем нужной суммы или до уплаты налога, штрафа и пеней наличными или другим способом. Если сумма задолженности больше 10 000 рублей, должника могут лишить права на выезд за рубеж. Также возможен арест недвижимости, автомобиля, товаров, сырья и другого имущества в счет погашения долга.

    ИФНС может обратиться в суд в течение 6 месяцев со дня, когда истекли сроки исполнения требования об уплате налога, штрафа и пени. В день подачи заявления его копию направляют налогоплательщику.

    Заявление в суд подается тогда, если сумма иска к должнику больше 3 000 рублей. Но это не значит, что можно не платить налог, если он меньше указанной суммы. Налоговые органы подождут еще год, сумма неоплаченного налога станет в два раза больше и увеличится за счет пени, и после этого к вам придут судебные приставы.

    Вы не внесли транспортный налог по уважительной причине, например, из-за нахождения в больнице? Предоставьте в судебные органы доказательства своей невиновности, чтобы они приняли решение в вашу пользу и избавили вас от необходимости уплачивать штрафы и пени.

    Как узнать размер пени?

    Существуют несколько способов узнать размер пени по транспортному налогу, однако прежде чем переходить к их рассмотрению, хочу обратить Ваше внимание на следующую особенность.

    Пени должны увеличиваться ежедневно, однако во всех базах данных налоговой информация отображается с небольшой задержкой. Например, Вы еще не уплатили налог 3 февраля 2018 года и хотите узнать пени. Информация из базы говорит о том, что сумма налога 750 рублей, а сумма пени — 11 рублей 83 копейки. Кроме того, будет указано, что база обновлена 30 января.

    То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму.

    Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее. Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию. После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её.

    Второй вариант — самостоятельный расчет величины пени и оплата в соответствии с полученной суммой.

    Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени.

    Способ 1. ГИС ГМП

    Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере. Загрузка системы поиска штрафов Идет поиск штрафов! процесс может занять несколько минут

    Этот способ самый простой. Введите в приведенное выше окно ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и нажмите на кнопку «Искать!».

    Через несколько секунд Вы увидите все долги по налогам и соответствующие пени. Причем они будут отображены в виде отдельных строк таблицы:

    Способ 2. Личный кабинет налогоплательщика

    Данный способ также довольно удобен и позволяет узнать задолженность через Интернет. Подробная инструкция по регистрации в личном кабинете приведена в этой статье:

    Пожалуй, единственный недостаток личного кабинета — необходимость посещения налоговой инспекции для получения пароля.

    Размер пени в личном кабинете указывается на вкладке «Начислено».

    Способ 3. Личное посещение налоговой инспекции

    Данный вариант не очень удобен, т.к. нужно потратить время на посещение подразделения, а также деньги на проезд.

    Кроме того, зачастую в налоговой можно попасть в длинную очередь на несколько часов. Хочу отметить, что за последние годы инспекции стали работать гораздо лучше, однако очереди все равно бывают. Если Вы не хотите ждать в очереди, то заранее запишитесь на прием на сайте налоговой инспекции: http://order.nalog.ru/

    Примечание. Если Вы решили сходить в инспекцию для уточнения задолженности, то рекомендую заодно получить там и пароль для личного кабинета налогоплательщика.

    Размер пени по транспортному налогу для физических лиц

    4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

    Процентная ставка пени принимается равной:

    • для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;

    Разберем детали данного пункта:

    1. Размер пени зависит от суммы налога. Т.е. если не оплачена большая сумма, то пеня будет больше, если маленькая, то меньше.
    2. Размер пени зависит от ключевой ставки рефинансирования Центрального банка. Этот пункт усложняет расчет, т.к. ключевая ставка регулярно изменяется. А для расчета нужно использовать именно ту ставку, которая действовала в текущий день.
    3. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки.

    Для начала несколько слов о ключевой ставке. Выяснить текущее значение этой величины можно на сайте Центрального банка.

    История изменения ключевой ставки приведена в следующей таблице:

    Примечание. В таблице приведены значения начиная с 03.08.2015, которые могут использоваться для расчета пени по транспортному налогу начиная с 2014 года. Что касается налогов за предшествующие годы, то они должны быть списаны налоговой инспекцией как безнадежные.

    Рассмотрим пример расчета пени:

    Предположим, что Иван не успел вовремя оплатить транспортный налог за 2016 год. Он сделал это только 25 декабря 2017 года. Величина налога — 3 000 рублей.

    Таким образом, просрочка составила 24 дня. Причем за это время изменилась ключевая ставка ЦБ (18.12.2017). Поэтому первые 16 дней нужно рассчитывать в соответствии со ставкой 8,25, а оставшиеся 8 — 7.75.

    Сумма пени составит:
    3 000 * (16 * 0,0825 + 8 * 0,0775) / 300 = 19 рублей 40 копеек.

    Что такое пеня?

    Рассмотрим часть 1 статьи 75 налогового кодекса:

    1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

    Таким образом, пеня — это штраф за несвоевременную уплату налога.

    Какой штраф предусмотрен за неуплату налога физическими лицами?

    Статьей 122 НК РФ предусмотрены следующие штрафные санкции за полную или частичную неуплату налога для граждан:

    • 20% от суммы налога в случае, если он не внесен полностью, неумышленно занижена налоговая база (в ИФНС поступили неправильные сведения о мощности ТС, сотрудники налоговой инспекции допустили ошибки при расчете налога);
    • 40% от суммы налога в случае, когда автовладелец уклонился от уплаты налогового сбора умышленно.

    Каким штрафом наказывают за неуплату налога организации и ИП?

    Для организаций и индивидуальных предпринимателей штрафы за неуплату налога те же, что и для физических лиц. Но они также могут получить штраф за непредставление декларации или за недостоверность указанных в ней сведений. В первом случае придется заплатить 5% от суммы налога, во втором – 40 000 рублей при неумышленном характере нарушения и 80 000 при умышленном.

    Последствия неуплаты для юридического лица

    Начисление налога за транспорт юридическим лицам отличается от физических, в их число входят индивидуальные предприниматели. Очень редко, когда неоплаченные налоги взыскиваются через судебные органы. Процедура намного проще. Инспектора налоговой службы могут направить требование для снятия денег с лицевых счетов организации или предпринимателя, если кто-то из них будет зачислен в список злостных неплательщиков. Если же денег для погашения нет, то в этом случае уже следует обращение в суд.

    Как и для физических лиц, так и для юридических, в случае неоплаты начисляются санкции. Так, если организация не внесла ежеквартальный авансовый платёж, то при проверке могут быть назначены следующие санкции: пени, штрафы, удержание части доходов или же наложение ареста на имущество.

    В течение 3 лет можно получить недоимку с юридического лица. Срок исковой давности будет восстановлен только лишь при уважительной причине.

    Для юридических лиц действует понятие крупного ущерба. В этом случае может быть применена и уголовная ответственность. Так как организация в целом не может понести такое наказание, то оно будет назначено для лица, которое несёт ответственность за своевременное погашение налога на основании должностных обязанностей.

    Когда «прячутся» юридические лица

    Юридические лица, в отличие от граждан, обязаны самостоятельно рассчитывать автомобильную пошлину. Соответственно этому, ФНС никакого участия в расчёте суммы налогов не принимает.

    Основой для расчёта является информация, предоставленная органами, зарегистрировавшими автомобиль, и по результату налогового периода делается сам расчёт надлежащей к уплате транспортной пошлины.

    При этом налог может начисляться лишь за фактическую эксплуатацию автомобиля, то есть: сколько месяцев транспортное средство находится на регистрации в органах ГИБДД, ровно за столько надлежит платить.

    Обратите внимание! В отличие от обычных граждан, юридические лица уплачивают налог на транспорт посредством внесения авансовых сумм.

    При неуплате налогов, ФНС подаёт в суд, как и в случае с физическими лицами.

    Важно! В отличие от рядовых граждан, крайняя дата для юридических лиц зависит от региона регистрации, и чаще всего приходится на начало февраля того года, который следует за отчётным периодом. Иск имеет срок давности, равный полугоду, после окончания периода для оплаты налога.

    Как оплатить пеню

    Уведомление, в котором будет указано, сколько и как вы должны выплатить в Федеральную налоговую службу, должно поступить на ваш адрес на бумажном носителе путем почтового отправления. При условии, что искомое уведомление пришло не в срок, понять, какая сумма обозначена вам к уплате, можно следующими способами:

    • путем личного посещения налоговой инспекции;
    • посредством изучения данных на сайте «Госуслуг».

    Проще всего оплатить пеню можно дистанционно, используя системы интернет-банкинга, или электронные платежные системы

    Государственные услуги – единый портал, работающий по всей России, через который можно уточнять все, что вас интересует, относительно налоговых выплат и пени.

    Кроме того, существует еще несколько официальных электронных сервисов, которые предоставляют вам возможность узнать, имеете ли вы задолженности, и уточнить прочие нюансы. Речь идет об:

    • официальном сайте ФССП;
    • официальном сайте ФНС, на котором вы можете отслеживать состояние дел путем регистрации в личном кабинете налогоплательщика (если у вас есть аккаунт на «Госуслугах», можно авторизироваться через него).

    Как только вы узнаете, сколько должны государству, сможете отплатить сумму долга. Искомый процесс также может быть осуществлен самыми разными способами.

    1. Вы можете внести средства в кассах местного отделения инспекции Федеральной налоговой службы, в которой произведена регистрация вашего права собственности.
    2. Подойдут для оплаты также и отделения Сбербанка России, в которых можно внести оплату следующими путями:
      • используя терминал оплаты;
      • воспользовавшись помощью сотрудника.
    3. Еще один способ погашения долга перед государством – оплата с использованием электронной платежной системы Киви.
    4. Лица, имеющие счет в Альфа-Банке, также без труда смогут погасить свою задолженность.

    Вы также можете лично явиться в любой банк, и оплатить налог и пеню на него по квитанции

    Если вы не хотите разбираться в том, как осуществить выплату через онлайн-банкинговую систему, можно пойти по более простому пути, и зайти в личный кабинет налогоплательщика через сайт nalog.ru. Искомый ресурс принадлежит ФНС, и предоставляет возможность вам, как налогоплательщику, отслеживать все важные процессы относительно оплаты налогов, уточнять, имеете ли вы задолженности, и получать иные услуги, предоставляемые данным ведомством.

    Зарегистрировавшись на данном ресурсе, или авторизовавшись там через сайт «Государственные услуги», вы сможете оплатить средства прямо в режиме онлайн.

    Оплата налогов через Госуслуги

    Квитанция, которая будет получена вами после оплаты долга, какой бы вид она не имела, в обязательном порядке должна храниться у налогоплательщика, до тех самых пор, пока им не будет получено уведомление относительно очередного налогового сбора.

    Как самостоятельно проверить задолженность?

    Многие профессиональные юристы советуют самостоятельно проверять задолженность, чтобы обезопасить себя от вероятной задолженности и всех последствий, которая она может вызвать.

    Вот самые простой метод получения подобной информации:

    1. Необходимо пройти регистрацию на сайте Госуслуги. Для этой цели требуется личные данные, номер телефона, а также адрес электронной почты.
    2. Заполняются паспортные данные, а также ИНН и СНИЛС.
    3. Выбирается услуга «Налоговая задолженность», а потом нажимается кнопка «Получить услугу».
    4. Изучение выданного результата.

    Оплату задолженности, если такая обнаруживается, можно провести в любом финансовом учреждении или непосредственно на сайте при помощи банковской карты или в специальном мобильном приложении.

    Для получения простой информационной помощи внесения данных будет вполне достаточно внесения личных данных, для получения более сложных услуг, стоит пройти более основательное подтверждение личности.

    Важные моменты

    Очень часто перед водителями встает необходимость обращаться в суд самостоятельно по причине своего несогласия с требованиями, которые предъявлены налоговой службой.

    По причине ранее устаревших информационных данных в современной налоговой инспекции могут быть присуждены начисления на уже не имеющееся в распоряжении транспортное средство, а также на угнанное.

    Судебные приставы обязательно потребуют документального подтверждения слов и ситуаций заявителя. Это могут быть справки, выдаваемые полицией и подтверждающие факт угона средства передвижения.

    Также можно предоставить выписки из страховых служб, которые могут подтвердить, что транспортное средство было угнано, уничтожено огнем, потопом или просто не подлежит восстановлению после ДТП.

    Есть также определенные категории граждан, которым нужно произвести оформление льгот на уплату налога или имеют право на отсрочку.

    Не могут быть оформлены штрафные санкции на следующие категории людей:

    1. Получил материальный ущерб по причине того или иного стихийного бедствия.
    2. Имеет трудовую занятость на особых сезонных видах деятельности.
    3. Человек, который стал банкротом после того, как уплатил штраф, пеню или налог одновременно.
    4. Если не получил денежные средства на содержание от работодателя или от государства, если это пенсионер.

    Как видно из всего сказанного выше, государственные органы могут быть не только жесткими, но также достаточно лояльными.

    Если факт, обосновывающий неуплату налогу, получается доказать, штрафы и пени будут отменены в судебном порядке.

    Нюансы, на которые стоит обратить внимание

    Даже если вы попали в такую ситуацию, в которой являетесь должником по налоговому сбору на транспорт, несмотря на это, вы не теряете ваши законные права.

    Помните, что даже в случае просрочки выплаты, вы не теряете свои права, как гражданин страны

    Профессиональные юристы, работающие в данной области, советуют как гражданам, так и организациям, являющимся владельцами транспорта, за который взымается налог, обратить внимание на следующие важные особенности.

    1. Выплата налогового сбора и пени по нему должны производиться исключительно после того, как вы получите от инспекции Федеральной налоговой службы официальное уведомление соответствующего содержания. Проще говоря, на момент перевода средств, искомые уведомления должны находиться у гражданина на руках. В случае с выплатой налога, все не так просто. Фактически, закон, хоть и предполагает предварительную отправку уведомления каждому налогоплательщику, не защищает вас от ответственности в случае неполучения оного. А вот о пене такой речи нет.
    2. Привлечение неплательщика к ответственности того или иного характера не может быть произведено без предварительного решения, вынесенного какой-либо судебной инстанцией. Без официального документа невозможно проводить такие процедуры, как:
      • блокировка счетов;
      • конфискация имущества.
    3. Если извещение, направленное неплательщику, включает в себя временной период, срок которого составляет более трех лет, то в этом случае оно считается недействительным, и может быстро, а также легко оспариваться через суд.
    4. Выплата пени, которая была назначена вам в связи с просрочкой выплаты транспортного налога, предусматривает такие послабления, как:
      • рассрочка;
      • льготная выплата.

    При определенных обстоятельствах вы можете рассчитывать на льготы по выплате транспортного налога и его пени

    Так, например, можно рассчитывать на более мягкие условия выплаты, если лицо, попавшее в данные обстоятельства:

    • стало участником какой-либо непредвиденной ситуации;
    • было признано банкротом (и человек и компания);
    • входит в ту или иную категорию льготников.

    Чтобы воспользоваться послаблениями, необходимо предоставить документы, доказывающие права на них, на рассмотрение в Федеральную налоговую службу.

    На каждого владельца личного транспорта, даже на пенсионера, возложена обязанность выплачивать в бюджет взносы на свой транспорт. Налог требуется уплачивать каждый год. Однако для пенсионера на это существует льгота в целях экономии его средств. Она бывает полной либо частичной. В специальной статье мы разберем поподробнее понятие налоговой льготы, как она оформляется, а также какие здесь требуются бумаги.

    Возможно также получение рассрочки по выплате налога, срок которой составляет один год. В данном случае определение величине пени будет осуществляться впоследствии точно так же, как осуществлялось бы, если бы искомая рассрочка не предоставлялась, то есть данный срок не будет включаться в период, в течение которого производится накопление пени.

    Не становитесь неплательщиком, и тогда у вас не возникнет проблем с налоговой и пеней

    Пени по транспортному налогу – дополнительные начисления на сумму просроченной выплаты, назначающиеся тем гражданам, которые затянули с уплатой налогового сбора в государственную казну. Несмотря на то, что их размер может показаться вам небольшим, искомая мера при длительном отказе от уплаты впоследствии окажет самое негативное влияние на ваше благосостояние. Лучше всего, разумеется, не доводить ситуацию для начисления пени, и вовремя платить налоговые сборы.

    Сегодня редко встретишь самостоятельного, дееспособного, работающего человека, не имеющего личный автомобиль. В наше время иметь машину стало необходимостью, а вовсе не роскошью, как было это в середине 20-го века. Впрочем, тогда был совсем иной темп жизни: короткие расстояния и спокойные улицы, отсутствие современных эстакад, меньшее количество прохожих и пассажиров. Если посмотреть документальные съёмки московских улиц тех лет, то можно заметить отсутствие автомобильных пробок, пустые дороги и редкие машины, спокойно едущие по этим дорогам. Нынешний год не оставляет человеку выбора: пешком или на машине. Современные люди, как частицы броуновского движения, постоянно спешат, боясь опоздать, не успеть, подвести, потерять и т.д. Они садятся за руль и летят на космических скоростях по огромным магистралям многомиллионного города. Чтобы спокойно управлять автомобилем и уверенно чувствовать себя за рулём, надо не только хорошо знать ПДД, но и своевременно оплачивать транспортный налог. Поговорим подробно о том, чем же грозит автолюбителю неуплата транспортного налога.

    Имеешь машину – должен знать

    По завершении регистрации транспортного средства, автолюбитель берёт на себя обязательства по обязательной уплате транспортного налога.

    Поэтому, все граждане и организации, имеющие личный автотранспорт, должны информировать свои региональные отделения ФНС о факте приобретения и владения транспортом.

    Всем известно, что если не платить транспортный налог, то закон налагает определённые штрафы. Но, не все знают, какие последствия имеет неуплата налога на транспорт и что следует сделать, чтобы избежать санкций.

    Мы подробно расскажем: какие предусмотрены сроки погашения данного налога в 2020 году и есть ли важные нюансы в этом вопросе, требующие особо пристального внимания?

    Оставить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *