Налоги для пенсионеров

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Какими новшествами с 2019 года могут пользоваться пенсионеры при уплате налогов по объектам, не подпадающим под льготу?

Если у пенсионера есть объекты недвижимости и транспорт, не подпадающие под льготу, с 2019 года он может использовать упрощенный способ исполнения своих налоговых обязательств — единый налоговый платеж физического лица (закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ, вносящий поправки в ст. 45.1 НК РФ).

Как работает этот упрощенный способ:

  • Гражданин перечисляет в бюджет авансом определенную сумму — она будет использоваться для уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов.
  • Больше ни о чем ему беспокоиться не нужно: контролеры при наступлении срока сами будут производить зачет платежа в счет уплаты обязательств по имущественным налогам.

В чем преимущества такого способа уплаты имущественных налогов:

  • Платеж может осуществить не только сам плательщик, но и любое иное лицо (например, родственники пенсионера или его знакомые, друзья).
  • Отпадает необходимость уплачивать каждый налог отдельно, что сокращает время на оформление платежек и уменьшает вероятность совершения в них ошибок.
  • Не нужно беспокоиться о пропуске крайнего срока уплаты налога, что снижает до нуля риск начисления пеней за несвоевременное попадание налогов в бюджет.

Если пенсионеру удобнее прежняя схема, он может продолжать уплачивать имущественные налоги в том же порядке, как он это делал в предыдущие периоды.

Можно ли уплатить имущественные налоги через «Госуслуги», узнайте .

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Должны ли будут пенсионеры платить налог в 2018?

Что касается порядка освобождения от уплаты налога на недвижимость для пенсионеров, то в ближайшее время для него не предусмотрено никаких существенных корректировок.

Остался неизменным общий перечень граждан, которые могут рассчитывать на получение дополнительных льгот. Пенсионеры всё ещё входят в число льготников, но такое правило распространяется далеко не на каждый объект.

Кому представляются скидки?

Любой гражданин, получающий пенсионный выплаты, имеет право также для оформления льгот. Гражданин должен быть в целом трудоспособным, но именно сейчас неработающим.

Налог не начисляется, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

  1. Достижение стандартного возраста, равного 55 и 60 годам для женщин и мужчин, соответственно.
  2. Досрочное оформление пенсии, в связи с выслугой лет. Это могут сделать медработники и учителя, военные, шахтёры, представители других подобных профессий.

Об условиях получения льготы по имущественному налогу

Определённые требования в большей степени выдвигаются не к самим гражданам, а к объектам недвижимости, на которые оформлены все сопроводительные документы.

Для появления дополнительных скидок должны выполняться следующие правила:

  • Гражданин сам должен быть собственником.
  • Недвижимость нельзя использовать для получения прибыли, в коммерческой деятельности. Тогда право на льготы просто исчезает.
  • Кадастровая стоимость находится в пределах 3 миллионов рублей.

Если в собственности имеется сразу несколько объектов недвижимости, и они представляют разные категории, то освобождение от налогов можно получить сразу по всем.

Льготное налогообложение можно применять по отношению к:

  1. Нежилым сооружениям возле частных домов либо на земельных участках. Льготы допустимы, если общая площадь прилегающей территории не превышает 50 квадратных метров.
  2. Помещениям, используемым во время творческой работы. Например, правило применимо для художественных и столярных мастерских, музеев и библиотек.
  3. Дачам.
  4. Гаражам.
  5. Частным домам.
  6. Приватизированным комнатам, квартирам.

Размеры льгот и применение на второй объект

От налогов освобождаются все пенсионеры, которые владеют каким-либо одним объектом в единственном числе. При оформленных имущественных правах на несколько единиц одного типа освобождение допустимо только для одного из них. Гражданин вправе сам выбрать, на что именно применять льготу.

Рекомендуется выбирать самые дорогие типы недвижимости, чтобы извлечь максимальную выгоду из предоставляемой скидки. На общих основаниях считают скидку даже для тех граждан, которые могут отнести себя к категории военных пенсионеров.

Ко второму объекту недвижимости тоже может примениться скида, при наличии тех же условий, что уже описаны ранее.

Из жилья, таким образом, можно вычесть часть площади, опираясь на следующие цифры:

  • 10 квадратных метров для комнаты.
  • 20 квадратов для квартиры.
  • 50 квадратных метров в случае с частными домами.

Как получают освобождение от налогов?

Пенсионеры могут воспользоваться скидками в заявительном порядке. При этом продление осуществляется автоматически, если ранее гражданин уже занялся оформлением всех бумаг.

Главное – своевременно подать соответствующее заявление в адрес налоговой службы.

Заявление нужно оформить лицам, которые ранее:

  1. Вышли на пенсию.
  2. Приобрели новую недвижимость.
  3. Хотят использовать объект для системы льготного налогообложения.

Деньги возвращаются только тем лицам, которые были официально трудоустроены. Неработающие тоже могут на это рассчитывать, но, только в том случае, если они вышли на пенсию недавно, и были устроены хотя бы минимальный отрезок времени на протяжении предшествующих трёх лет.

Максимум допустимой суммы вычета – 260 тысяч рублей.

Подача заявлений осуществляется несколькими способами:

  • При помощи электронных сервисов, на официальном сайте.
  • Через почтовое уведомление.
  • При посещении самого государственного учреждения, одного из отделений.

Чёткие требования к составлению подобных документов у законодательства отсутствуют. Главное – наличие внятной информации о самом гражданине и его желаниях. Кроме того, следующие пункты не будут лишними:

  1. Ф. И. О. руководителя, вместе с полным наименованием учреждения, куда обращается гражданин.
  2. Данные о самом заявителе. Обязательны Ф. И. О., дата и место рождения.
  3. Описание основания, по которому должно появиться право на льготу.
  4. Если есть несколько объектов недвижимости, то надо точно указать, для какого именно применяется льгота.

Документы для оформления льготы

В срок до 1 ноября текущего года гражданин обязан предоставить контролирующему органу следующие виды документации:

  • Копия пенсионного удостоверения.

Можно обойтись и без представления документа. Тогда надо в самом заявлении заполнить реквизиты. Но лучше всё же сделать полноценную копию. Ведь одних данных из заявления зачастую не хватает, чтобы подтвердить статус пенсионера.

  • Копии документов на само имущество.
  • Уведомление. Если информация об объектах меняется, то своевременные корректировки вносятся и в документ.
  • Заявление в адрес ИФНС, о нём уже говорилось выше.

После 1 ноября документация не корректируется, это делается уже только в следующем году.

Налог начисляется на все объекты по стандартной схеме, если пенсионер вообще никогда не писал заявление о том, что получил соответствующий статус. То есть, считается, что от льготы отказались.

Транспортные налоги – разновидность сборов, которая находится под контролем местных властей. Последние отвечают и за определение льгот. Льготы вводятся и на федеральном уровне, но лишь по отношению к некоторым категориям граждан – владельцам весельных, моторных лодок, инвалидов и людей, которым транспорт предоставлен от органов социальной защиты.

Если пенсионер входит в одну из категорий – он может быть освобождён от уплаты сборов.

Лучше обращаться к местным ФНС за тем, чтобы получить льготы в зависимости от своего положения.

О бывших военных

Налоговые вычеты военным пенсионерам

Военным пенсионерам признают тех граждан, которые большую часть своей трудовой деятельности посвятили тому, чтобы защищать свою страну. По сравнению с обычными пенсионерами, у военных есть одно отличие – отсутствие страховых выплат.

Достижение максимального порога выслуги автоматически ведёт к появлению права на пенсию. Данная категория граждан полностью освобождается от налогов по имуществу.

Налоговые вычеты полагаются тем, кто имеет право уволиться досрочно, но продолжает исполнять обязанности. Вычеты оформляются в том случае, если совершается какая-либо сделка с недвижимостью.

Как быть ветеранам труда?

Если ветеран труда подаст пакет документации в контролирующий орган, а также выполнит следующие условия, то ему тоже будет доступна льгота:

  1. Официальная регистрация на территории России на протяжении минимум 5 лет.
  2. Отсутствие соответствия текущих жилищных условий требованиям для нормального существования.
  3. Отсутствие других объектов в собственности.

Налог на землю и имущество относятся к категории региональных сборов. То есть, все средства от налогов поступают в местную казну. Потому стоит изучать локальные нормативные акты, действующие в этой сфере.

Имущественные сборы рассчитываются в зависимости от кадастровой стоимости. Оплата осуществляется после отчётного периода, который измеряется как календарный год.

Кого освободят от уплаты налога?

От земельного налога могут освобождать граждан, которые входят в одну из следующих категорий:

  • Те, кто пострадал во время Чернобыля.
  • Военные ветераны.
  • Инвалиды детства.
  • Инвалиды 2 категории, если она присвоена до 2004 года.
  • Инвалиды, чьи передвижения ограничены полностью.
  • Герои РФ, Советского Союза.

Принятие решения после подачи заявлений

Налоговая инспекция принимает решение после того, как тщательно изучит всю информацию, поступившую от того или иного гражданина. Перерасчёт обязательного сбора принимается, если решено, что применение льготы допустимо. При этом отказ недопустим даже в том случае, когда сроки обращения нарушаются. Просто процедура проводится за другой отчётный период.

Налоговые вычеты выдаются вне зависимости от того, имеется ли право на льготу по обычным сборам, или нет. Например, у гражданина есть два объекта недвижимости. На один можно применить льготную систему налогообложения, а по-другому получить вычет, что тоже способствует существенной экономии.

О новых правилах кадастровой оценки недвижимости:

Янв 31, 2018Пособие Хелп Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Земельный налог

Земельный налог — федеральный, а потому и действует во всех регионах одинаково. Касается это и льготы для пенсионеров, хотя предоставляется она не в стандартном виде — полного освобождения федеральный центр не гарантирует.

Вместо этого он позволяет каждому пенсионеру и лицу, достигшему 55-60 лет, уменьшить налоговую базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК).

Другими словами, им предоставляется скидка в размере кадастровой стоимости 6 соток их участка. Так, при наличии в собственности 10 соток, платить придется только за 4 из них. А если, например, такой участок меньше 6 соток — налог и вовсе не платится.

К тому же, регионы могут дополнительно предоставлять льготы категориям населения, которые, по их мнению, в этом нуждаются (ст. 387 НК). Например, питерские власти освободили совсем пенсионеров от земельного налога в отношении участков до 25 соток (ст. 5 Закона г. Санкт-Петербурга № 617-105 «О земельном налоге»).

Как получить налоговую льготу?

Процесс получения налоговых льгот для пенсионеров проще, чем кажется на первый взгляд. Все, что нужно — это посетить ближайшее подразделение налоговой службы и подать заявление утвержденной формы.

Приложите к нему пенсионное удостоверение и документы на имущество, по которому претендуете на льготу. Вы, к слову, можете этого не делать: налоговики обязаны самостоятельно запросить недостающие документы в компетентных органах, и только если они отсутствуют у них — запросить их у самого заявителя.

Как подать заявление о льготе? Есть несколько способов:

  1. Обратиться в любое подразделение ФНС лично. В таком случае вам также придется предъявить налоговикам паспорт.
  2. Если «дружите» с компьютером — проще подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Но чтобы воспользоваться им, необходимо предварительно получит в ФНС регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
  3. Направить заявление и документы по почте.
  4. Обратиться в ближайший МФЦ, если он предоставляет такие услуги.

После получения, у ФНС есть 30 дней на рассмотрение заявления. Как только будут результаты, вас обязательно уведомят о них способом, о котором вы укажете в заявлении. В последующие годы подавать заявление не придется — в будущем льгота будет засчитываться автоматически.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Скачать образец заявления на налоговые льготы пенсионерам

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Военным пенсионерам

Льготы по налогам положены тем военным пенсионерам, которые уволились с военной службы либо по состоянию здоровья, либо по достижению определенного возраста и выслуги лет.

Если военный пенсионер прослужил не менее 20 лет, то он может рассчитывать на получение льгот в полном объеме.

Если же срок военной службы составляет 25 лет и более, то причина увольнения со службы не играет никакой роли.

Некоторые военные пенсионеры могут претендовать на дополнительные льготы как участники боевых действий.

Для этого им нужно подать соответствующее заявление в пенсионный фонд, на основании которого будет рассмотрена возможность оформления льготной пенсии.

Какими же льготами пользуется данная категория пенсионеров? Они имею право на:

  • получение не более одного раза в год санаторно-курортного лечения, а также медицинского обслуживания в учреждениях военной медицины, либо на компенсирование своих финансовых затрат на лечение;
  • компенсирование материальных затрат на проезд к месту лечения;
  • компенсирование финансовых затрат за проведение оздоровительного летнего отдыха для детей от 6,5 лет до 15 лет;
  • компенсацию суммы за уплаченный налог на землю.

Таким образом, предусмотренные льготы для пенсионеров коснулись разных категорий и разных сфер жизни. Далеко не все из этого можно назвать существенным подспорьем для пенсионеров, но такие льготы, как освобождении от подоходного налога на имущество уже может сэкономить некоторую часть пенсии.

Каким образом производятся выплаты?

После одобрения налогового вычета, для получения денежных средств необходимо заполнить специальное заявление.

В нем нужно указать реквизиты банковского счета в российском банке. Это является главным условием получения денежных средств.

Они не могут быть выплачены:

  • Наличными деньгами;
  • На электронный кошелек;
  • Почтовым переводом;
  • На счет в иностранном банке.

НДФЛ

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют.

А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству — будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная — 13% от полученной суммы.

А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.

Госпошлина в суд

К числу налоговых льгот для пенсионеров можно отнести и освобождение от госпошлины при подаче исков в суд. Касается это, правда, только споров, связанных с получением пенсии, да и то при условии, что размер заявленных исковых требований меньше миллиона рублей (пп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК). По остальным вопросам, госпошлину пенсионерам, конечно, придется платить в общем порядке. А вот если нужно наказать Пенсионный фонд — это бесплатно.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *